财务管理常用公式汇编

财务管理常用公式汇编
第一章 财务报表分析
营运资本＝流动资产－流动负债
＝长期资本（长期负债，所有者权益）－长期资产（非流动资产）
流动资产＋长期资产＝流动负债＋长期负债＋所有者权益
营运资本配置比率 = 营运资本
流动资产 = 流动资产−流动负债
流动资产 =1－ 1
流动比率
短期偿债能力比率
流动比率 流动资产
流动负债 全部流动资产
速动比率 速动资产
流动负债 货币资金＋交易性金融资产＋应收账款
现金比率 现金资产
流负 货币资金＋交易性金融资产
现金流量比率 经营现金流量
流负 经营活动产生的现金流量净额
长期偿债能力比率
资产负债率 负债总额
总资产
产权比率 负债总额
所有者权益
权益乘数 总资产
所有者权益 权益乘数＝1＋产权比率＝ 1
1−资产负债率
长期资本负债率 长期负债
长期负债＋所有者权益 长期负债＋所有者权益＝长期资本
利息保障倍数 息税前利润
利息费用
息税前利润＝净利润＋利息费用＋企业所得税
分母：本期的全部利息，包括财务费用的利息费用和计入
资产负债表的资本化利息
分子：本期财务费用的利息费用和资本化利息中的本期费
用化部分
现金流量利息保障倍数 经营现金流量净额
利息费用
现金流量债务比 经营现金流量净额
债务总额 债务总额是期末数，因为要偿还的债务是期末负债